Relevansi Nilai Risiko Kredit dengan Moderasi Variabel Leverage pada Perusahaan Institusi Keuangan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2011-2013 / Leonardo Purwadi / 33110034 / Pembimbing : Carmel Meiden

Purwadi, Leonardo (2016) Relevansi Nilai Risiko Kredit dengan Moderasi Variabel Leverage pada Perusahaan Institusi Keuangan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2011-2013 / Leonardo Purwadi / 33110034 / Pembimbing : Carmel Meiden. Institut Bisnis dan Informatika Kwik Kian Gie, Jakarta.

	Text HALAMAN JUDUL.pdf - Published Version Download (924kB)
	Text Bab I PENDAHULUAN.pdf - Published Version Download (1MB)
	Text BAB II KAJIAN PUSTAKA.pdf - Published Version Download (1MB)
	Text BAB III METODE PENELITIAN.pdf - Published Version Download (1MB)
	Text BAB IV HASIL ANALISIS DAN PEMBAHASAN (CLOSED).pdf - Published Version Restricted to Repository staff only Download (1MB)
	Text BAB V SIMPULAN DAN SARAN.pdf - Published Version Download (861kB)
	Text DAFTAR PUSTAKA.pdf - Published Version Download (1MB)
	Text LAMPIRAN.pdf - Published Version Download (1MB)
	Text PERNYATAAN ORIGINALITAS.pdf - Published Version Restricted to Repository staff only Download (687kB)
	Text RESUME.pdf - Published Version Download (1MB)

Abstract

Penerapan akuntansi nilai wajar untuk liabilitas, khususnya risiko kredit, memiliki dampak yang berlawanan dengan logika umum, yaitu ketika risiko kredit meningkat, maka laba yang dicatat perusahaan terkait justru juga meningkat dan sebaliknya. Namun demikian penelitian terkini menemukan bahwa pengaruh tersebut dapat dikurangi oleh besarnya hutang yang dimiliki perusahaan. Penelitian ini bertujuan untuk memberikan bukti empiris mengenai relevansi nilai dari risiko kredit dan pengaruh moderasi besarnya hutang yang dimiliki perusahaan terhadap relevansi nilai tersebut. Teori yang mendasari penelitian ini adalah teori agensi dan signaling. Sampel penelitian ini mencakup perusahaan dan institusi yang bergerak dalam bidang finansial yang terdaftar di BEI selama periode 2011-2013. Teknik pengambilan sampel yang digunakan adalah non probability sampling dengan menggunakan metode purposive sampling. Teknik analisis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah teknik analisis kuantitatif dengan menggunakan analisis regresi linear dan logistik dalam SPSS Ver. 22. Penelitian ini tidak menemukan adanya hubungan signifikan relevansi nilai dari risiko kredit serta moderasiannya untuk sampel yang digunakan, yaitu kategori investment grade.

Actions (login required)

View Item